Конфигурации: КА 2, ERP 2, УТ 11
Как правильно учитывать кредиты и займы в программе 1С Комплексная автоматизация 2? Этот вопрос часто возникает при работе с программой. Причем, как правило, сразу - при вводе начальных остатков.
Дело в том, что при установке новой программы опция учета кредитов и займов по умолчанию отключена.
В начале работы вопросов по программе и без того много, разбираться некогда. Вот и вводим данные по кредитам как-нибудь, наобум. Что, конечно, приводит к многочисленным ошибкам в учете.
В этой статье мы с вами разберем, как сделать правильно.
1. Включаем функцию учета кредитов и займов.
В первую очередь необходимо включить функциональную опцию учета кредитов и займов:
Меню: НСИ и администрирование - Казначейство.
Устанавливаем флаг Кредиты и депозиты.
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2)
Теперь в программе появляется возможность ввести кредитные договора и остатки по ним , правильно настроить финансовый и бухгалтерский учет кредитов и процентов.
2. Вводим контрагента-кредитора и договор кредитования.
Необходимо ввести контрагента, от которого получен займ и установить у него флаг Прочие отношения. При наличии признака Прочие отношения в верхнем меню карточки контрагента появится пункт Кредиты и депозиты.
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) - оформление контрагента
Переходим в пункт Кредиты и депозиты и создаем соответствующий договор.
Важные для правильного учета поля выделены красным. Их значения необходимо выбрать из выпадающего списка исходя из сути договора.
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) - оформление договора
3. Заполняем закладку Расчеты договора кредитования.
Данные закладки Расчеты используются в Платежном календаре и при заполнении документов о начислении процентов. Никаких расчетов программа не делает, но позволяет заполнить график платежей вручную или из табличного документа.
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) - Расчеты
Обратите внимание на поле Тип срочности - оно будет влиять на счет учета в регламентированном учете.
Поля Тип срочности, Ставку процентов и Тип комиссии вы заполняете непосредственно на закладке. А вот данные раздела Сроки и суммы заполняются автоматически из графика платежей. График можно заполнить по гиперссылке Используемый график.
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) -график платежей
Заполняете строки каждой закладки в соответствии с графиком банка. Система сама высчитает сроки и общие суммы
по кредиту, исходя из данных введенного графика. Если вы вводите договор для начальных остатков и кредит уже частично погашен, то в график следует заводить незакрытые остатки платежей и начислений. В противном случае отчеты по исполнению будут формироваться некорректно. Система будет брать данные из все полностью графика, а как исполнение будет учитывать только начисления и платежи сделанные уже в текущей программе. График можно загрузить из табличного документа по кнопке Загрузить.
Если есть потребность хранить данные по полному графику договора, то есть возможность ввести еще графики по тому же договору. В дополнительных графиках флаг Используется должен быть снят.
4. Заполняем закладку Доп.счета/статьи учета договора кредитования.
На закладке Доп.счета/статьи учета нужно заполнить статьи ДДС и статью расходов для процентов.
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) - заполнение договора
Если проценты и комиссию по кредиту нужно платить на отдельные счета банка, то заполняете эти поля. Они будут подставляться в платежное поручение.
Важно! Создавайте статьи ДДС каждую из своего поля. Для статей ДДС важно указать верный вид хозяйственной операции, чтобы движения в будущем учитывались правильно. Если статью создавать непосредственно из ее поля, то система сама подставляет нужную хозяйственную операцию.
Кроме вида хозяйственной операции в статье ДДС нужно указать Вид движения денежных средств. Этот реквизит используется при формировании регламентированного отчета о движении денежных средств.
Смотрите ниже примеры заполнения статей ДДС для договора:
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) - статья ДДС Поступление займа
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) - Статья ДДС Выплата займа
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) - Статья ДДС Проценты по займу
Для учета расходов по процентам по кредиту нужно указать статью расходов.
Чтобы учитывать проценты в прочих расходах, в статье следует указать, что расход относится к прочей деятельности. Тогда будет возможность в регламентированном учете отнести эти расходы на счет 91.02.
Относить расходы в этом случае можно только на финансовый результат. В качестве аналитики расходов можно выбрать договора.
Пример настройки статьи расходов смотрите ниже:
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) - Статья расходов
Настройка регламентированного учета по статье расходов:
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) - регламентированный учет по статье расходов
5. Ввод начальных остатков по договорам кредитования.
Основную работу мы с вами уже проделали. Переходим в меню НСИ и администрирование - Начальное заполнение- Ввод начальных остатков
Теперь в разделе Денежные средства появился новый пункт: Договоры кредитов и депозитов.
Создаем новый документ в этом разделе и заполняем.
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) - ввод начальных остатков
В шапке документа нужно указать в каких видах учета мы заполняем остатки. У меня указано, что и в управленческом (оперативном) и в регламентированном. Теоретически можно внести два отдельных документа, если остатки в
регламентированном и управленческом учете различаются.
В табличной части ссылаемся на созданный договор. В принципе договор можно создать из документа в списке договоров.
Обратите внимание, что в табличной части документа для тела кредита и процентов нужно указать разные Типы суммы.
Сумму остатка указываем самостоятельно. Она не подтягивается из договора и не сверяется с ним.
Теперь проводим документ. После отражения в учете получаем проводки:
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) - проводки по начальным остаткам
Счет 67 использован потому, что при вводе договора я указала Тип срочности = Долгосрочный. Для краткосрочных займов будет подставляться 66 счет. Таким образом, данные бухгалтерского учета сформированы.
В управленческом учете данные появятся:
- в разделе Казначейство - Отчеты по казначейству - в отчетах Учет кредитов и депозитов
- в Управленческом балансе в разделе баланса: Источники финансирования.
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) - отражение в управленческом балансе
