Конфигурации: 1С КА2 / ERP
Очень волнительная сейчас для многих тема — это налогообложение НДС на УСН с 2025 года. Самые продвинутые пользователи уже пытаются детально тестировать функционал, чтобы подстелить себе соломки на новогодние праздники.
Давайте разберемся, что на данный момент мы уже понимаем о реализации этих механизмов в 1С Комплексная автоматизация 2 и ERP?
Изменения функционала, связанные с учетом НДС при УСН, внесены в версии 2.5.17.153 и 2.5.20.40. Если у вас более ранняя версия, версии 2.5.18 или 2.5.19, то вы не увидите ничего из описанного ниже.
Помним, что 2.5.17 – это стабильная версия длительной поддержки, и в нее вносятся только необходимые изменения и справления ошибок. А все последующие, включая 2.5.20, это экспериментальные версии. В них вносятся новые доработки функционала, которые могут находиться еще на стадии бета-тестирования. В части НДС на УСН функционал этих версий не отличается.
Итак… что на данный момент сделано?
Учетная политика организации
В учетной политике организации появился новый раздел «Настройки учета НДС».
1С Комплексная автоматизация 2 и ERP: настройка учета НДС при УСН
В нем два блока настроек.
Первый блок абсолютно новый и связан с настройками учета НДС именно при УСН. В этом блоке можно выбрать ставку НДС, которая будет действовать с 1 января 2025 года.
1С Комплексная автоматизация 2 и ERP: выбор ставки НДС при УСН
На что здесь обращаем внимание:
- По умолчанию с 1.01.25 уже создана настройка со ставкой «Без НДС». Если у вас так и есть, то ничего менять не нужно.
- Если вы должны работать с НДС, то вы сами устанавливаете выбранный вариант. Чего здесь нет, а вы могли бы этого ожидать) – программа не считает пределы и допустимость применения той или иной ставки. Она вам «верит на слово», по крайней мере, сейчас так.
- Ставка не «жесткая», программа подставит ее по умолчанию в новые документы, но даст ее поменять. Если вы в процессе работы достигнете какого-либо лимита, который требует изменения ставки, то этот момент вам нужно проконтролировать самим. Возможно, этот сервис появится позже.
- Новые ставки не работают в 2024 году, даже если сделать такую настройку учетной политики. Поэтому тестировать можно только на документах, датированных 2025 годом.
Второй блок настроек – это стандартные настройки работы с НДС.
1С Комплексная автоматизация 2 и ERP: настройки учета НДС при УСН
Здесь нужно обратить внимание на возможные льготные режимы, на настройки выставления счетов-фактур на авансы и на настройки сводных справок по НДС.
Счета-фактуры на аванс вам потребуется выставлять, если вы получили авансы от юридических лиц.
А вот для физических лиц счета-фактуры не формируются и НДС по всем продажам и взаиморасчетам с физлицами должен отражаться сводной справкой.
Справочники
В договорах с клиентами у нас с вами указывается ставка НДС для платежей. С 1 января 2025 года там можно будет указать любую требуемую ставку НДС. Эта ставка будет подставляться в платежные документы по этому договору.
1С Комплексная автоматизация 2 и ERP: настройки ставки НДС для платежей в договоре
Текущей датой выбрать новые ставки в договоре нельзя, ждем Нового года. Обратите внимание, что на пока программа не проверяет, соответствует ли выбранная в договоре ставка учетной политике организации. Она даже не «обижается», если вы для организации на ОСНО выберете льготную ставку для уснщиков. Будьте внимательны.
В справочнике номенклатуры с 1 января 2025 года также появится возможность указать льготную ставку НДС.
1С Комплексная автоматизация 2 и ERP: настройки ставки НДС в номенклатуре
Поэтому здесь важно не запутаться. Реально в документах реализации для организаций на УСН будет проставляться льготная ставка из учетной политики организации.
А ставка из номенклатуры проявит себя в документах закупки. Поэтому, если вы закупаете со ставкой, к примеру, 20% и продаете со ставкой 5%, то в номенклатуре разумнее оставить ставку 20%. Так работать будет удобнее.
Документы
Документы тоже уже умеют работать с новыми ставками.
Чтобы в реализации появилась возможность указать ставку НДС, важно, чтобы на закладке «Дополнительно» документа реализации было указано «Продажа облагается НДС» для обычных ставок и «Льготное налогообложение НДС на УСН» для льготных ставок.
1С Комплексная автоматизация 2 и ERP: налогообложение НДС в Реализации товаров и услуг
С Нового года 2025 значения «Налогообложения» и выбранной ставки НДС должны будут по умолчанию подставляться из учетной политики. При этом пока нет никакого контроля соответствия ставок и налогообложения.
Поэтому, если пользователь что-то изменит, то документ проведется. Кроме того, в документе можно указать разные льготные ставки НДС.
1С Комплексная автоматизация 2 и ERP: разные ставки НДС при УСН в реализации
То есть корректность формирования документа сейчас зависит целиком от пользователя. Будьте внимательны на первых порах, скорее всего, со временем все необходимые проверки будут добавлены разработчиками.
Закрытие месяца и отчетность
А вот здесь пока ничего не доработано.
Доходы по УСН пока считаются по оплате с НДС. Сводные справки на продажи физлицам для организаций на УСН не формируются. Отчетность по НДС для организаций-уснщиков пока тоже. Здесь тестировать нечего.
Но время еще есть, не волнуемся, ждем новостей.
Как только 1С дополнит функционал программы до более-менее полной картины, я планирую выпустить онлайн-курс по настройке и учету НДС при УСН. Если для вас эта тема актуальна, и вы заинтересованы пройти такой курс, то записывайтесь в список первых в форме ниже.
Для тех, кто запишется в список первых, мы:
- Во-первых, пришлем оповещение, как только курс будет готов
- Во-вторых, предложим самые льготные условия на его приобретение.
