Конфигурации: 1С КА2 / ERP
Очень волнительная сейчас для многих тема — это налогообложение НДС на УСН с 2025 года. Самые продвинутые пользователи уже пытаются детально тестировать функционал, чтобы подстелить себе соломки на новогодние праздники.
Давайте разберемся, что на данный момент мы уже понимаем о реализации этих механизмов в 1С Комплексная автоматизация 2 и ERP?
Изменения функционала, связанные с учетом НДС при УСН, внесены в версии 2.5.17.153 и 2.5.20.40. Если у вас более ранняя версия, версии 2.5.18 или 2.5.19, то вы не увидите ничего из описанного ниже.
Помним, что 2.5.17 – это стабильная версия длительной поддержки, и в нее вносятся только необходимые изменения и справления ошибок. А все последующие, включая 2.5.20, это экспериментальные версии. В них вносятся новые доработки функционала, которые могут находиться еще на стадии бета-тестирования. В части НДС на УСН функционал этих версий не отличается.
Итак… что на данный момент сделано?
Учетная политика организации
В учетной политике организации появился новый раздел «Настройки учета НДС».
В нем два блока настроек.
Первый блок абсолютно новый и связан с настройками учета НДС именно при УСН. В этом блоке можно выбрать ставку НДС, которая будет действовать с 1 января 2025 года.
На что здесь обращаем внимание:
- По умолчанию с 1.01.25 уже создана настройка со ставкой «Без НДС». Если у вас так и есть, то ничего менять не нужно.
- Если вы должны работать с НДС, то вы сами устанавливаете выбранный вариант. Чего здесь нет, а вы могли бы этого ожидать) – программа не считает пределы и допустимость применения той или иной ставки. Она вам «верит на слово», по крайней мере, сейчас так.
- Ставка не «жесткая», программа подставит ее по умолчанию в новые документы, но даст ее поменять. Если вы в процессе работы достигнете какого-либо лимита, который требует изменения ставки, то этот момент вам нужно проконтролировать самим. Возможно, этот сервис появится позже.
- Новые ставки не работают в 2024 году, даже если сделать такую настройку учетной политики. Поэтому тестировать можно только на документах, датированных 2025 годом.
Второй блок настроек – это стандартные настройки работы с НДС.
Здесь нужно обратить внимание на возможные льготные режимы, на настройки выставления счетов-фактур на авансы и на настройки сводных справок по НДС.
Счета-фактуры на аванс вам потребуется выставлять, если вы получили авансы от юридических лиц.
А вот для физических лиц счета-фактуры не формируются и НДС по всем продажам и взаиморасчетам с физлицами должен отражаться сводной справкой.
Справочники
В договорах с клиентами у нас с вами указывается ставка НДС для платежей. С 1 января 2025 года там можно будет указать любую требуемую ставку НДС. Эта ставка будет подставляться в платежные документы по этому договору.
Текущей датой выбрать новые ставки в договоре нельзя, ждем Нового года. Обратите внимание, что на пока программа не проверяет, соответствует ли выбранная в договоре ставка учетной политике организации. Она даже не «обижается», если вы для организации на ОСНО выберете льготную ставку для уснщиков. Будьте внимательны.
В справочнике номенклатуры с 1 января 2025 года также появится возможность указать льготную ставку НДС.
Поэтому здесь важно не запутаться. Реально в документах реализации для организаций на УСН будет проставляться льготная ставка из учетной политики организации.
А ставка из номенклатуры проявит себя в документах закупки. Поэтому, если вы закупаете со ставкой, к примеру, 20% и продаете со ставкой 5%, то в номенклатуре разумнее оставить ставку 20%. Так работать будет удобнее.
Документы
Документы тоже уже умеют работать с новыми ставками.
Чтобы в реализации появилась возможность указать ставку НДС, важно, чтобы на закладке «Дополнительно» документа реализации было указано «Продажа облагается НДС» для обычных ставок и «Льготное налогообложение НДС на УСН» для льготных ставок.
С Нового года 2025 значения «Налогообложения» и выбранной ставки НДС должны будут по умолчанию подставляться из учетной политики. При этом пока нет никакого контроля соответствия ставок и налогообложения.
Поэтому, если пользователь что-то изменит, то документ проведется. Кроме того, в документе можно указать разные льготные ставки НДС.
То есть корректность формирования документа сейчас зависит целиком от пользователя. Будьте внимательны на первых порах, скорее всего, со временем все необходимые проверки будут добавлены разработчиками.
Закрытие месяца и отчетность
А вот здесь пока ничего не доработано.
Доходы по УСН пока считаются по оплате с НДС. Сводные справки на продажи физлицам для организаций на УСН не формируются. Отчетность по НДС для организаций-уснщиков пока тоже. Здесь тестировать нечего.
Но время еще есть, не волнуемся, ждем новостей.
Как только 1С дополнит функционал программы до более-менее полной картины, я планирую выпустить онлайн-курс по настройке и учету НДС при УСН. Если для вас эта тема актуальна, и вы заинтересованы пройти такой курс, то записывайтесь в список первых в форме ниже.
Для тех, кто запишется в список первых, мы:
- Во-первых, пришлем оповещение, как только курс будет готов
- Во-вторых, предложим самые льготные условия на его приобретение.