Ваш браузер устарел. Рекомендуем обновить его до последней версии.

Как искать ошибки списания затрат в 1С УПП и Комплексная 1.1: отчет Ведомость по учету затрат

Опубликовано 16.12.2017

Конфигурации: УППКА 1.1

 

Речь пойдет о настройках отчета "Ведомость по учету затрат", который мы используем, если ведем учет затрат на РАУЗ (Расширенной аналитике учета затрат).

 

 

Сама идеология учета, заложенная в расширенной аналитике не совсем привычна. И пользователи часто испытывают трудности, когда пытаются разобраться в том, как настроить отчеты с конкретной целью.

 

Тема настройки отчетов в расширенной аналитике практически необъятна. Рассмотрим вопрос, а как проверить, все ли косвенные затраты распределились при расчете себестоимости.

 

1. Разделы учета

 

Один из основных разрезов отчета "Ведомость по учету затрат": разделы учета.

Этот отчет рассматривает три раздела учета:

  • Затраты
  • Затраты на выпуск
  • Затраты на наработку

Что интересно, в 1С Комплексной автоматизации 1.1 эти разделы в отчете можно выбрать все. Но реально программа не использует разделы учета Затраты на выпуск и Затраты на наработку. В ней учета затрат по сравнению с УПП упрощен.

В РАУЗ все затраты, которые, с точки зрения привычного бухгалтерского учета, собираются по дебету счетов затрат (20, 23, 25, 26) - это раздел учета Затраты. То есть, конечный остаток по этому разделу - это и есть НЗП (незавершенное производство).

 Списание затрат в себестоимость продукции это раздел Затраты на выпуск. С точки зрения учета затрат этот раздел - оборотный. Распределили, и сразу списали в себестоимость. После расчета себестоимости в этом разделе учета остатков затрат быть не должно.

Если появились - то это результат неаккуратных корректировок. Как правило, речь идет о Корректировках регистров, касающихся учета затрат.

  

2. Управленческий учет

Как определить, что списали все подлежащие списанию затраты в управленческом учете?

В управленческом учете мы имеем аналитику только по  характеру затрат и номенклатурным группам, нет дополнительного разграничения по счетам учета.

Поэтому при определении все ли косвенные затраты (например - ОПР, общепроизводственные расходы)  списались на производственные расходы можно опираться на следующую мысль. Суть списания, как оно выполняется системой в регистре Учет затрат, в распределении косвенных затрат по Номенклатурным группам НЗП и выпуска. Тогда, чтобы узнать не зависли ли у нас какие-либо ,к примеру, ОПР не распределенными на себестоимость, нам важно определить: есть ли остатки по:

  • разделу учета Затраты,
  • характеру затрат Общепроизводственные расходы,
  • по пустой номенклатурной группе.

Вот как это выглядит в настройках отчета:

 

Настройка отчета Ведомость по учету затрат в 1С УПП и Комплексная автоматизация 1.1Настройка отчета Ведомость по учету затрат в 1С УПП и Комплексная автоматизация 1.1

 

Посмотрим в разрезе подразделений:

 

Настройка отчета Ведомость по учету затрат в 1С УПП и Комплексная автоматизация 1.1Настройка отчета Ведомость по учету затрат в 1С УПП и Комплексная автоматизация 1.1

 

Тогда данные отчета будут выглядеть так:

 

Отчет Ведомость по учету затрат в 1С УПП и Комплексная автоматизация 1.1Отчет Ведомость по учету затрат в 1С УПП и Комплексная автоматизация 1.1

 

Красным выделены остатки нераспределенных ОПР.

 

 

 

По первой цифре смотрим расшифровку по статье затрат и по этой статье смотрим - есть ли способ распределения. Как ни странно, это самая частая причина и первое, что приходит на ум, когда такие остатки возникают:

 

Отчет Ведомость по учету затрат в 1С УПП и Комплексная автоматизация 1.1: расшифровка по статьеОтчет Ведомость по учету затрат в 1С УПП и Комплексная автоматизация 1.1: расшифровка по статье

 

 

Способ распределения для статьи затрат не задан в 1С УПП и Комплексная автоматизация 1.1Способ распределения для статьи затрат не задан в 1С УПП и Комплексная автоматизация 1.1

 

Т.е., система не смогла распределить статью, так как способ распределения для нее не задан.

Для того, чтобы проанализировать распределение на НЗП (Затраты) и выпуск (Затраты на выпуск) можно еще посмотреть такую настройку отчета:

 

Настройка отчета Ведомость по учету затрат в 1С УПП и Комплексная автоматизация 1.1Настройка отчета Ведомость по учету затрат в 1С УПП и Комплексная автоматизация 1.1

 

Здесь по каждой статье можно посмотреть все ли распределилось на номенклатурные группы и как. Зеленым выделена строка без номенклатурной группы. Сумма по этой строке распределялась между номенклатурными группами НЗП и выпуска. В УПП это разные разделы учета Затраты и Затраты на выпуск.

Но, при таких настройках надо учитывать, как настроено распределение статьи затрат.

 

Настройка способа распределения статьи затрат в 1С УПП и Комплексная автоматизация 1.1Настройка способа распределения статьи затрат в 1С УПП и Комплексная автоматизация 1.1

 

 

Если, к примеру, распределение статей затрат настроено вручную и при этом без учета подразделений, то при анализе по подразделениям сумма, списанная по статье без номенклатурной группы не сойдется с суммами по номенклатурным группам. Как на рисунке ниже:

 

Отчет Ведомость по учету затрат в 1С УПП и Комплексная автоматизация 1.1Отчет Ведомость по учету затрат в 1С УПП и Комплексная автоматизация 1.1

 

В этом случае, подразделения должны идти в нижние группировки.

То есть, нужно учитывать настройки распределения для того, чтобы понимать реально есть ошибка, или нужно перенастроить отчет.

 

3. Регламентированный учет

В регламентированном учете есть счета учета, которые дополнительно делят разделы учета.

Настройка для проверки и сверки с ОСВ по разделам учета и счетам может выглядеть вот так:

 

Настройка отчета Ведомость по учету затрат в 1С УПП и Комплексная автоматизация 1.1Настройка отчета Ведомость по учету затрат в 1С УПП и Комплексная автоматизация 1.1

 

Вот как тогда выглядит результат:

1) Отчет собран  по уровню группировки по счетам, можно общие остатки счетов по данным регистра сравнить с ОСВ и увидеть, что 25 и 26 списаны.  Дальше вы можете модифицировать эти настройки, как окажется удобнее в вашем конкретном случае.

 

Отчет Ведомость по учету затрат в 1С УПП и Комплексная автоматизация 1.1: настройка по счетам БУОтчет Ведомость по учету затрат в 1С УПП и Комплексная автоматизация 1.1: настройка по счетам БУ

 

2) 20 счет развернут по номенклатурным группам и характеру затрат:

 

Отчет Ведомость по учету затрат в 1С УПП и Комплексная автоматизация 1.1: 20 счетОтчет Ведомость по учету затрат в 1С УПП и Комплексная автоматизация 1.1: 20 счет

 

То есть на 20 счете видно на какие номенклатурные группы отнесены общепроизводственные расходы.

Дальше, для углубленного анализа можно добавить группировку или отбор по статье затрат в настройки отчета.

 

На сегодня все.

Учитесь новому каждый день и меняйте вашу жизнь к лучшему!

 

Бесплатные видео - уроки по 1С

Вести партионный учет по сериям в 1С УПП, УТ 10.3, КА 1.1

 Темы:

  • Как влияет на учет себестоимости партионный учет по сериям
  • Для Расширенной аналитики затрат
  • Для партионного учета

 Получить>>

Распределение косвенных затрат в 1С УПП 8

Темы:

  • Способы распределения затрат
  • Установка базы распределения затрат                                                                                                                          

Получить>>

Записи вебинаров

14 самых дорогостоящих ошибок в настройке 1С УПП и Комплексной автоматизации 1.1

Запись вебинара

 

результат 10-летнего опыта внедрений - самые часто встречающиеся и самые дорогие по отдаленным последствиям ошибки настроек 1С УПП и КА 1.1. 

Узнать подробнеe>>

Распределение затрат с помощью Настройки закрытия месяца в 1С УПП и Комплексной автоматизации 1.1

Запись вебинара

 

раскладываем все по полочкам, плюс фишки и нюансы работы с распределением затрат через Настройку закрытия месяца.                          

Узнать подробнее>>

 Перейти к онлайн-курсу "Мастер-класс Закрытие месяца в 1С Комплексная автоматизация (ERP) 2.5"

 

Присоединяйтесь к нам:

Если у вас возникли вопросы, я буду рада ответить вам на них: 

 

online@praktikaucheta.ru

  

    8 (800) 550-28-97 звонок по России бесплатный

 

    +7 (911) 777-22-47