Ввод начальных остатков основных средств в 1С Комплексную автоматизацию 2 или ERP 2 вызывает много вопросов.
Многое зависит от предварительных настроек программы. Данные для управленческого и регламентированного учета вводятся по-разному. В статье мы последовательно разберем действия при вводе начальных остатков ОС.
1. Предварительная настройка программы
Перед тем как вводить начальные остатки основных средств важно настроить в программе учет основных средств.
Во- первых,
для организации необходимо ввести учетную политику:
Учетная политика организаций в 1С Комплексной 2 и ERP 2
В ней важно указать будет ли вестись учет по ПБУ 18/02 и способ начисления амортизации в налоговом учете.
Настройка налогового учета основных средств в 1С Комплексной 2 и ERP 2
Во - вторых,
в меню НСИ и администрирование - Финансовый результат и контроллинг необходимо указать будет ли вестись управленческий учет активов и пассивов. Иначе введенные начальные остатки в управленческим учете не отразятся.
Настройка управленческого учета основных средств в 1С Комплексной 2 и ERP 2
Там же можно настроить, чтобы амортизация рассчитанная в бухгалтерском учете автоматически учитывалась и в управленческом.
Начальные остатки внеоборотных активов вводятся в меню Регламентированный учет.
Для этой цели в программе есть отдельный документ: Ввод остатков по внеоборотным активам.
Ввод начальных остатков по внеоборотным активам в 1С Комплексной 2 и ERP 2
2. Документ ввода начальных остатков основных средств
В документе предусмотрено аж 4 типа операции. Тип операции нужно указать сразу при создании документа.
Тип операции при вводе начальных остатков внеоборотных активов в в 1С Комплексной 2 и ERP 2
Выбираем тип операции - основные средства.
Создается новый документ. Заполняем организацию и подразделение в шапке.
Ввод начальных остатков основных средств в 1С Комплексной 2 и ERP 2
Основная информация указывается в строке документа. По кнопке "Добавить " открывается форма заполнения строки:
Ввод начальных остатков основных средств в 1С Комплексной 2 и ERP 2
Она большая, содержит несколько закладок.
3. Справочник ОС и объекты строительства
Наверху формы нужно указать основное средство из справочника "ОС и объекты строительства".
Справочник можно заполнить заранее там же, в меню Регламентированный учет.
Обратите внимание, что тогда из документа вам будут видны только те ОС, которые еще не приняты к учету.
Или можно создавать основное средство непосредственно при заполнении строки документа Ввод начальных остатков ВНА.
Создадим новое Основное средство. Для этого переходим в окно выбора из справочника и нажмем кнопку Создать.
Справочник ОС и объектов строительства в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP 2
В карточке Основного средства нужно заполнить немного информации. Она вся справочного характера и не влияет на учет в программе. Всю учетную информацию мы заводим в документе.
В карточке укажем наименование, подразделение, группу ОС и амортизационную группу.
После этого нужно сохранить и выбрать элемент справочника.
Справочник Объекты эксплуатации в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP 2
Дальше переходим к заполнению закладок.
4. Закладка Учет
Порядок учета - здесь мы указываем, как учитывается стоимость основного средства в бухгалтерском и налоговом учетах.
Учет основных средств - заполнение закладки
Выбираете требуемый для каждого основного средства начальных остатков вариант.
Порядок учета основных средств в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP 2
Например,
Если Основное средство не амортизируется - это указывается здесь. В этом случае следует выбрать Стоимость не погашается.
Опять же если стоимость ОС уже была списана при принятии к учету, но оно числится в количественном учете, то следует указать Списание при принятии к учету.
Можно указать также МОЛ и Подразделение, за которыми числится основное средство.
В поле принято к учету вводится дата реального принятия к учету основного средства (а не дата ввода начальных остатков).
Результат заполнения закладки Учет строки документа ввода начальных остатков ВНА в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP 2
Способ поступления также указывается по данным учета в предыдущей программе.
Счета учета ОС и амортизации проставляются по умолчанию. При необходимости их можно изменить.
5. Закладка Стоимость
Здесь вводятся все стоимостные оценки основного средства. Причем остаточную стоимость система рассчитывает сама исходя из данных Восстановительной стоимости и Накопленной амортизации.
Закладка Стоимость строки документа Ввод начальных остатков ВНА в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP 2
Если стоимость по БУ и НУ различаются, то система автоматически пытается высчитать разницы по формуле:
ВР = БУ - НУ - ПР.
То есть, как только суммы БУ и НУ различаются - разница попадает в ВР. Изменить сумму в колонке ВР нельзя.
Если разницы постоянные, то следует просто указать сумму в ПР. Сумма в колонке ВР поправится автоматически.
6. Закладка События.
На этой закладке можно указать данные основных событий ОС, чтобы они попали в события ОС в новой программе.
Закладка События строки документа Ввод начальных остатков ВНА в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP 2
Здесь же следует указать суммы переоценки ОС, если она производилась.
7. Закладка Амортизация
Здесь отражаются данные для начисления амортизации в бухгалтерском и налоговом учете в программе.
Если основное средство амортизируемое, но в данный момент амортизация остановлена (например, законсервированное оборудование), то указываем, что начисление амортизации остановлено.
Закладка Амортизация строки документа Ввод начальных остатков ВНА в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP 2
Срок использования - полный срок использования ОС.
Может быть выбран другой метод начисления:
Закладка Стоимость строки документа Ввод начальных остатков ВНА в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP 2 - метод начисления
Если используется метод начисления Пропорционально объему продукции (по выработке), то необходимо предварительно заполнить справочник Показатели наработки, так как его нельзя заполнить из документа.
Указываете показатель наработки и общий объем наработки для ОС.
Закладка Стоимость строки документа Ввод начальных остатков ВНА в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP 2 - наработка
Также следует настроить учет в налоговом учете.
Независимая настройка автоматического расчета амортизации в управленческом учете не предусмотрена.
8. Закладка Отражение расходов
На этой закладке указываются статьи расходов, на которые должны быть отнесены амортизация и имущественные налоги.
Закладка Отражение расходов строки документа Ввод начальных остатков ВНА в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP 2
Пример настройки статьи расходов для амортизации:
Настройка статьи расходов по амортизации в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP 2
На закладке "Основное"
Указываем, что наши расходы по основной деятельности.
Распределяем на производственные затраты на статью калькуляции Амортизация оборудования.
Распределяем на подразделение по стоимости материалов.
Распределение затрат по материалам в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP 2
И внутри подразделений на продукцию пропорционально количеству выпуска.
Распределение затрат по количеству выпуска в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP 2
На закладке "Регламентированный учет" настраиваем налоговый учет затраты и счета учета по умолчанию.
Настройка статьи расходов по амортизации в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP 2
Эти счету учета будут подставляться в проводки документов и могут быть изменены при необходимости вручную.
Пример настройки статьи расходов для имущественных расходов:
Настройка статьи расходов по имущественным налогам в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP 2
Указываем, что расходы по прочей деятельности. Иначе нам нельзя будет установить счет расходов 91.02.
Распределяем на финансовый результат по направлениям деятельности:
Распределение затрат на направление деятельности в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP 2
При этом в способе распределения указан коэффициент распределения только на основную деятельность - производство.
На закладке "Регламентированный учет" настраиваем налоговый учет и счет бухгалтерского учета - 91.02 Прочие расходы.
Настройка статьи расходов по имущественным налогам в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP 2
9. Формирование проводок
Все закладки заполнены. Нажимаем кнопку Завершить редактирование и строка записывается в документ.
Документ Ввод начальных остатков внеоборотных активов в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP 2
одним документом можно ввести несколько основных средств ,относящихся к одному подразделению. После проведения документа он формирует все необходимые движения по регистрам учета, кроме проводок БУ и НУ.
Чтобы сформировать проводки нужно или перейти по кнопке в проводки регламентированного учета и нажать кнопку Отразить в регл. учете.
Отразить в регламентированном учете в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP 2
Или перейти в рабочее место Отражение документов в регл.учете и сформировать там проводки по всем введенным документам разом.
10. Ввод остатков основных средств в управленческом учете
Если ведем управленческий учет и формируем управленческий баланс, то необходимо ввести начальные остатки ОС и в управленческом учете. Они вводятся в меню НСИ и администрирование - Начальное заполнение - Документы ввода начальных остатков.
Выбираем тип операции Прочие активы и пассивы.
Ввод начальных остатков основных средств в управленческом учете в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP 2
Пример заполнения на рисунке. Заполняем Организацию и подразделение в шапке.
Ввод начальных остатков основных средств в управленческом учете в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP 2
В табличной части указываем Направление деятельности, если ведется учет активов и пассивов по направлениям деятельности, само основное средство и его остаточную стоимость.
Учитесь каждый день и меняйте свою жизнь к лучшему!
Получите бесплатный видео - курс:
Как начать учет производства в 1С Комплексная 2 за 6 шагов