Часто при вводе начальных остатков остатки прочих расходов или незавершенного производства вводятся бухгалтерскими операциями. Это то, что в программе называется «Операции (регламентированный учет)». По самым разным причинам. Или обработка так перенесла, или выяснились какие-то суммы уже позже и не знали, куда их вставить.
Что будет, если начальные остатки ввести бухгалтерскими операциями? Или в процессе учета подровнять остатки на счетах в бухгалтерском учете операциями и закрыть так месяц?
Так и правда можно? Или директор будет недоволен?
Спойлер: Директор будет очень недоволен. Почему, смотрите в видео или читайте описание примера ниже.
Итак, рассмотрим пример, когда мы вводим начальный остаток незавершенного производства через такую операцию регламентированного учета.
Меню: Регламентированный учет - Операции (регл.учет)
1С Комплексная автоматизация 2 и ERP 2: Ввод начальных остатков через бухгалтерские операции (регламентированный учет)
В следующем месяце у нас будет выпуск продукции, на которую израсходованы материалы.
1С Комплексная автоматизация 2 и ERP 2: Выпуск продукции документом Производства без заказа
И с бухгалтерской точки зрения мы можем ожидать, что наш остаток прочих расходов в НЗП должен списаться на выпуск продукции.
Но, после закрытия месяца, проводки документа выпуска сформировались на 20 счете, а начальный остаток остался нетронутым.
1С Комплексная автоматизация 2 и ERP 2: Карточка 20 счета после закрытия месяца
Та же самая ситуация будет, если вы введете какие-то расходы бухгалтерскими операциями в текущем периоде.
В таких ситуациях бухгалтера нередко закрывают 20-е счета «руками» на счет 90. Месяц же надо как-то закрыть.
Введем такую операцию в регламентированном учете.
1С Комплексная автоматизация 2 и ERP 2: Закрытие 20 счета на 90 «руками» с помощью операции (регламентированный учет)
После закрытия месяца в бухгалтерском учете все выглядит неплохо.
На 20 счете незавершенное производство списано на выпуск.
1С Комплексная автоматизация 2 и ERP 2: Карточка 20 счета после закрытия месяца «руками»
На 90 счете программа учла ручную операцию, счет закрыт правильно.
1С Комплексная автоматизация 2 и ERP 2: Карточка 90 счета после закрытия месяца «руками»
Все проблемы останутся в отчетах программы по себестоимости в доходах и расходах.
В калькуляцию себестоимости этот расход не попадет. Ее можно посмотреть в меню Производство - Отчеты по производству - Анализ себестоимости продукции по организации.
1С Комплексная автоматизация 2 и ERP 2: Отчет Анализ себестоимости выпущенной продукции по организации
И в отчетах по финансовому результату этих расходов видно не будет. Например, в отчете Финансовый результат и контроллинг - Отчеты по финансовому результату - Доходы и расходы предприятия.
1С Комплексная автоматизация 2 и ERP 2: Отчет Доходы и расходы предприятия
Подробно этот пример рассмотрен в видео.
